Звіт про виконання бюджету за 2024 рік

Дата: 20.02.2025 12:56

Кількість переглядів: 38

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА ДО РІЧНОГО ЗВІТУ ЗА 2024 РІК

1. Загальна характеристика виконання бюджету

У 2024 році до бюджету Куньєвської сільської територіальної громади надійшло доходів 110 189 092,41 грн, що на 51,04% або 37 234 886,99 грн більше надходжень попереднього року. Загальне виконання бюджету склало 183,8% до уточненого плану надходжень.

Надходження загального фонду склали 72 294 255,22 грн. або 66 % загального обсягу находжень до бюджету Куньєвської СТГ, із них:

податкових надходжень 36 766 126,61 грн. (50,86 %);

неподаткових надходжень – 36 397,79 грн. (0,05 %);

офіційних трансфертів – 35 491 730,82 грн. (49,09 %).

Відсоток виконання до уточненого плану (з урахуванням трансфертів) по загальному фонду склав 120,96 %. Структурних змін загального фонду в порівнянні з попереднім звітним періодом не відбулось.

Надходження спеціального фонду склали 37 894 837,19 грн. або 52 % загального обсягу надходжень до бюджету Куньєвської СТГ, з них:

податкових надходжень – 8 379,41 грн. (0,02 %),

неподаткових надходжень – 37 709 607,78 грн. (99,51 %);

офіційних трансфертів – 0,00 грн. (0,00 %);

цільові фонди – 176 850,00 грн (0,47%).

Відсоток виконання до уточненого плану (з урахуванням трансфертів) по спеціальному фонду склав 20458,37 %. Значні зміни в структурі спеціального фонду в порівнянні з попереднім звітним періодом обумовлені власними надходженнями бюджетних установ та надходженнями до цільового фонду.

2. Показники економічного розвитку регіону

Куньєвська сільська територіальна громада включена до переліку територій тимчасово окупованих збройними формуваннями Російської Федерації, який визначено Кабінетом Міністрів України (Наказ КМУ «Про затвердження Переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих Російською Федерацією» №309 від 22.12.2022 року) з 26.02.2022 року по 11.09.2022 року, та наразі перебуває в переліку територій можливих бойових дій.

Військова агресія проти України значно послабила економічну динаміку зокрема на території громади. Після повномасштабного вторгнення Росії в Україну та тимчасової окупації територій, частина підприємців були змушені евакуюватись або зовсім зупинити свою роботу, майновий фонд деяких суб’єктів господарювання були фізично знищено. Бізнес має реалістичну оцінку власного розвитку та не розраховує на суттєве зростання, скоріше має помірні очікування від майбутнього. Частина підприємців протягом звітного року приклали максимум зусиль щоб відновити свою діяльність та вийти на економічний рівень, який вони мали до військового вторгнення. Врожай зернових культур зібраний, посівні площі скоротилися через потенційну замінованість, проте поступово проводяться роботи з відновлення обробітку.

Головним завданням розвитку громади після деокупації та на 2024 рік постало завдання стабілізації морального настрою населення та скорочення гуманітарної катастрофи, яка виникла через повну окупацію.

Джерелами фінансування заходів були кошти бюджету територіальної громади, субвенцій з державного та обласного бюджету, та інші джерела не заборонені діючим законодавством.

Куньєвська сільська територіальна громада характеризується наступними перевагами:

• вдале географічне розташування – близькість до районного центру м Ізюм, автомагістралі M-4 та залізничної станції;
• сприятлива для сільськогосподарського виробництва структура земельних ресурсів;
• відсутність шкідливих виробництв.

Наявність сировинної бази дає поштовх для розвитку агропромислового комплексу та переробної галузі.

Загалом на території Куньєвської сільської ТГ зареєстрована значна кількість юридичних осіб. Найбільшими з них є:

ТОВ «СК Восток» - вирощування зернових та технічних культур, тваринництво, рибне господарство (34,38% в 2024 р., тоді як в 2021 році 33,11%);

ПП «Золота нива 1» - вирощування зернових та технічних культур (24,1% від 2024 тоді як 19,38%);

АТ «Укргазвидобування» - добування природного газу (12,14% в 2024 р., тоді як в 2021 році 18,77%);

ПрАТ «Іванчуківське хлібоприймальне підприємство» - складське господарство (1,33% в 2024р тоді як в 2021 році 1,45%)

ПСП «Дружба» - вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур (1,67% в 2024 р, тоді як в 2021 році 3,71%);

СТОВ «Гарант» - вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур (у 2024 році 1,12%, тоді як в 2021 році 0,44%);

ТОВ «АПК Хлібопродукт» - вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур (5,96% в 2024 р, тоді як в 2021 році 7,13%);

ПП «Агрофірма «Ніка» - вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур (1,74% в 2024 р., тоді в 2021 році 1,72%);

Куньєвська сільська рада - орган місцевого самоврядування (11,55% в 2024 р. тоді як в 2021 р. 9,46%);

Терцентр Куньєвської сільської ради – установа з надання соціальної допомоги без забезпечення проживання для осіб похилого віку та інвалідів (0,97% в 2024 р. тоді як в 2021 р. 0,42%).

На території СТГ за оперативними даними протягом 2024 року обліковується надходження від 39 платників, які займаються роздрібною торгівлею, від 22 суб’єктів господарювання, які займаються сільськогосподарською діяльністю, від 1 суб’єкта господарювання, діяльність якого пов’язана з виробництвом хліба і хлібобулочних виробів, 1 заклад надання послуг первинної медичної допомоги до якого входять 4 ФАПи, виїздних поштові відділення зв’язку, 1 аптечний пункт та 2 установи з надання послуг перукарнями та салонами краси.

На території громади обліковується протягом 2024 року 107 платників, які сплачують податки за рахунок яких формується наповнюванісь бюджету власними коштами, із них 34 – юридичних осіб та 73 – фізичних осіб-підприємців, а також громадяни та мешканці громади.

Інженерна інфраструктура СТГ включає в себе водопостачання (довжина водогонів у Куньєвській сільській територіальній громаді становить 15,2 км). Протяжність вулиць та доріг комунальної форми власності становить 90,4 км.

На кінець 2024 року на території громади залишилось 2721 житель (за обліковими даними адміністраторів). Економічні наслідки війни для пересічних українців дуже значні.

3. Доходи

Показники дохідної частини бюджету Куньєвської сільської територіальної громади на 2024 рік обраховані на основі норм чинного Бюджетного та Податкового кодексів України та інших законодавчих актів, що стосуються місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин.

До загального фонду бюджету Куньєвської сільської територіальної громади (без урахування обсягів міжбюджетних трансфертів) за 2024 рік при плановому завданні (з урахуванням змін) – 24 120 512,00 грн. фактично надійшло 36 802 524,40 грн, що більше на 12 682 012,40 грн (або на 52,58%).

Графічно відображено фактичні надходження ЗФ у відношенні до уточнених планових показників.

Треба зазначити, що протягом 2024 року за всіма податками спостерігається виконання та перевиконання фактичних показників відносно уточненого річного плану.

Провівши детальний аналіз фактичних надходжень загального фонду, можна зробити висновок, що власні надходження громади у 2024 році збільшились на 10 138,6 тис.грн. або 38% в порівнянні з 2023 роком та зменшились на 1 875,6 тис.грн відносно надходжень 2021 року, офіційні трансферти збільшились на 14 208,9 тис.грн. у порівнянні з 2021 роком та зменшились на 8 450,3 тис.грн. або 19,2% відносно аналогічного періоду 2023 року. Треба зазначити, що у порівнянні з минулими роками змінилось співвідношення власних надходжень і трансфертів у відсотковому вираженні наповнюваності бюджету, а саме: 64,5% (власні надходження) та 35,5% (офіційні трансферти) - у 2021 році, 37,8% (власні надходження) та 62,2% (офіційні трансферти) - у 2023 році та відповідно 50,9% (власні надходження) та 49,1% (офіційні трансферти) - у 2024 році. Збільшення власних надходжень 2024 року у порівнянні з аналогічним періодом 2023 року відбулось за рахунок збільшення податку та збору на доходи фізичних осіб на 58,0%, внутрішніх податків на товари та послуги – на 463,1%, податку на майно – на 14,7%, єдиного податку – на 31,0% та неподаткових надходжень – на 36,9% на фоні зменшення офіційних трансфертів на 19,2%.

Динаміка надходжень загального фонду за 2024 рік наявно відображає, що майже за всіма видами податків у порівнянні з аналогічним періодом 2023 року проглядається тенденція до зростання власних надходжень до місцевого бюджету, зокрема за такими податками, як податок та збір на доходи фізичних осіб, податок на майно, єдиний податок, внутрішні податки на товари та послуги та неподаткові надходження. Водночас, у порівнянні з довоєнним 2021 роком спостерігається зменшення обсягу фактичних надходжень до бюджету громади, за виключенням податку та збору на доходи фізичних осіб, де обсяг надходжень збільшився на 2 514,5 тис.грн.

Податок на доходи фізичних осіб (КБК 11010000) є основним джерелом наповнення бюджету громади (без урахування трансфертів) – фактично надійшло в загальній сумі 21 702,3 тис.грн. (175,13% до уточнених показників). Це на 58,03% або 7 969,4 тис.грн. більше ніж в попередньому періоді. В структурі загального обсягу надходжень бюджету складають 30%.

- ПДФО, що сплачується податковими агентами із доходів платника податку у вигляді заробітної плати (КБК 11010100) становить 12 746,2 тис.грн. або 58,73% від загального обсягу надходжень податку на доходи фізичних осіб. Перевиконання плану склало 2 217,2 тис.грн. або 21,06%, що на 2 955,6 тис.грн. або 30,19% більше надходжень попереднього року та на 1 592,1 тис.грн. менше фактичних надходжень 2021 року. Найбільшими платниками даного податку за 2024 рік являються:

ТОВ «СК Восток» – 52,93% від загального обсягу надходжень враховуючи, що сплачено на 37,7% більше ніж в минулому році;

Куньєвська сільська рада – 29,98% надходжень враховуючи, що сплачено на 13,74% більше ніж в минулому році;

ТОВ «АПК «Хлібопродукт» - 3,89% надходжень враховуючи, що сплачено на 107,28% більше ніж в минулому році;

Комунальна установа «Територіальний центр соціального обслуговування (надання соціальних послуг) Куньєвської сільської ради Ізюмського району Харківської області» – 2,52% надходжень, сплачено на 41,25% більше ніж в минулому році;

ПрАТ «Іванчуківське хлібоприймальне підприємство» – 2,18% надходжень враховуючи, що сплачено на 147,73% більше ніж в минулому році.

Слід зазначити, що у порівнянні з минулим роком зросли надходження податку від наступних підприємств:

• СТОВ «Гарант» - на 328,93% (у зв’язку з відновленням діяльності підприємства, починаючи з липня 2024 року);
• ПСП «Дружба» - на 155,01% (у зв’язку з відсутністю сплати по даному податку протягом січня-квітня 2023 року, що свідчить про відновлення діяльності підприємства, починаючи з травня 2023 року);
• ПП «Арізона-Агро» - на 52,49%
• ТОВ «Східагро-М» - на 373,47%
• ФГ «Велес Агро-2022» - на 18,31%
• Фінвідділ Куньєвської сільської ради – на 42,7%;
• Філія «Південна залізниця» - на 63,03%;
• ТОВ «Свелі» - на 69,57%;
• Куньєвська СВА – на 24,72%;
• ФОП Васькін Віталій Анатолійович -на 68,89%;
• ФОП Васькіна Аліна Євгеніївна -на 331,91%;
• ФОП Слепченко Сергій Валерійович – на 394,38%;
• ФОП Кохан Світлана Вікторівна – на 91,35%;
• ФОП Ровчак Любов Олександрівна – на 44,09%;
• ФОП Iсмайлов Самір Іванович - на 59,85%.

Треба зазначити, що протягом року відновились надходження зі сплати податку на доходи фізичних осіб від СФГ «Мішка».

У зв’язку з реєстрацією в Єдиному реєстрі Державної податкової служби України та розпочатою діяльністю почали обліковуватися надходження від сплати податку від ФОП Грищук Лiлiя Вiталiiвна, ФОП Хиленко Ірина Сергіївна      , ФОП Павленко Любов Михайлiвна, ФОП Висоцький Володимир Васильович та ФОП Кохан Михайло Миколайович.

В порівнянні з аналогічним періодом попереднього року зменшились надходження від сплати податку від: ФОП Ровчак Євген Вікторович на 44,44%.

Також слід відмітити ряд платників, за якими відсутні поточні надходження в порівнянні з минулим роком: ТОВ «Діамант», ФОП Смага Наталія Олександрівна (у зв’язку з припиненням діяльності з 16.10.2023 року) та ФОП Льовочкiн Євгенiй Сергiйович (у зв’язку з припиненням діяльності з 28.07.2023 року).

- ПДФО, що сплачується податковими агентами із доходів платника податку інших ніж заробітна плата (КБК 11010400) становить 8 831,0 тис.грн. або 40,69% від загального обсягу надходжень податку на доходи фізичних осіб. План перевиконаний на 7 087,3 тис.грн. або 406,46%. У порівнянні з аналогічним попереднім періодом 2023 року надходження збільшились на 4 887,1 тис.грн або 123,92% та на 4 267,7 тис.грн. відносно відповідного періоду 2021 року.

Найбільшими платниками даного податку являються:

 ПП «Золота Нива 1» - 54,78% надходжень, враховуючи значне збільшення сплати податку протягом року (на 958,97%) в порівнянні з попереднім;

 ТОВ «СК Восток» - 23,16% надходжень, що менше на 15,19% ніж за аналогічний період минулого року;

ТОВ «АПК «Хлібопродукт» - 12,2% надходжень, що на 162,97% більше надходжень 2023 року.

- ПДФО, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування (КБК 11010500) становить 20,7 тис.грн. або 0,1% від загального обсягу надходжень податку на доходи фізичних осіб. Перевиконання плану склало 5,1 тис.грн. або 32,4%.

Надходження податку у порівнянні з аналогічним періодом 2023 року збільшилось на 22,3 тис.грн. та зменшилось на 265,5 тис.грн. відносно фактичних надходжень 2021 року. Протягом звітного періоду сплату по даному податку провели 8 платників.

-ПДФО у вигляді мінімального податкового зобов’язання, що підлягає сплаті фізичними особами (КБК 11011300) становить 104,4 тис.грн. або 0,48% від загального обсягу надходжень податку на доходи фізичних осіб. Виконання плану склало 100,5%. Протягом 2024 року сплату по даному податку провели 13 платників.

Рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів (КБК 13000000) фактично надійшов в розмірі 3 835,5 тис.грн (101,1% до уточнених показників). Перевиконання плану за період склало 41,8 тис.грн. або 1,1%. Протягом 2024 року надійшло на 8,22% або 343,5 тис.грн менше ніж в 2023 році та на 2 668,2 тис.грн. менше ніж за аналогічний період 2021 року. Питома вага в структурі загального обсягу надходжень бюджету складає 5,3%.

- Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) (КБК 13010200) склала 112,36 грн. від ДП «Ізюмське лісове господарство», що на 1,3 тис. грн. або 92,24% менше надходжень минулого року. Виконання плану за 2024 рік склало 29,88%. Надходження податку відбулось в березні та листопаді 2024 року, подальших надходжень не було.

- Рентна плата за користування надрами для видобування інших корисних копалин загальнодержавного значення (КБК 13030100) склала 1,4 тис. грн. План виконаний на 99,81  %. Найбільшими платниками даного податку в 2024 році являються ТОВ «СК Восток» (97,56%) та ПСП «Дружба» (2,44%).

- Рентна плата за користування надрами для видобування природного газу (КБК 13030800) склала 2 935,7 тис.грн або 76,54% від загального обсягу надходжень рентної плати та плати за використання інших природних ресурсів. Єдиний платник даного податку є АТ «Укргазвидобування». Виконання даного податку складає 100,54%. Разом з тим слід зауважити, що в порівнянні з минулим роком надходження зменшились на 6,91% або 218,0 тис. грн. та на 3 172,9 тис.грн. відносно фактичних надходжень 2021 року.

- Рентна плата за користування надрами для видобування газового конденсату (КБК 13030900) склала 898,4 тис.грн або 23,46% від загального обсягу надходжень рентної плати та плати за використання інших природних ресурсів. Єдиний платник даного податку є АТ «Укргазвидобування». Перевиконання плану склало 3,03% або 26,4 тис.грн. Разом з тим слід зауважити, що в порівнянні з минулим роком надходження зменшились на 12,19% або 124,7  тис.грн. та збільшились на 503,8 тис.грн. відносно фактичних надходжень 2021 року.

Акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (КБК 14040000) надійшов до бюджету Куньєвської сільської територіальної громади в розмірі 130,0 тис.грн., що складає 0,2% від загального обсягу надходжень загального фонду у 2024 році. Перевиконання плану склало 56,0 тис.грн. або 75,69%. У порівнянні з минулим періодом надходження податку збільшились на 463,15% або 106,9 тис.грн.

- Акцизний податок з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що оподатковується згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України (КБК 14040100) надійшов в розмірі 84,5 тис.грн. (64,97% від загальної суми надходжень акцизного податку в бюджеті). Перевиконання плану склало 47,9 тис.грн. або 130,74%. В 2021 році надходжень по даному податку не було.

- Акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (крім тих, що оподатковуються згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України) (КБК 14040200) надійшов до бюджету в сумі 45,5 тис.грн., що склало 35,03% від загальної суми надходжень акцизного податку в бюджеті. Це на 316,71% або 34,6 тис.грн більше ніж в аналогічному попередньому періоді. В 2021 році надходжень по даному податку не було. На території Куньєвської СТГ у 2024 році зареєстровано 10 платників акцизного податку. Найбільшими платниками є:

 ФОП Довга Валентина Олександрівна – питома вага 15,63% від загального обсягу надходжень акцизного податку, що на 334% більше надходжень 2023 року;

ФОП Васькіна Наталія Петрівна – питома вага складає 14,18% (надходжень податку в минулому році не було);

ФОП Глуходiд Сергiй Миколайович – питома вага складає 10,68% (надходжень податку в минулому році не було);

ФОП Ровчак Любов Олександрівна – питома вага складає 10,43% (надходжень податку в минулому році не було);

ФОП Кохан Михайло Миколайович – питома вага складає 7,79% (надходжень податку в минулому році не було);

ФОП Рудикiн Андрiй Олександрович – питома вага складає 7,68% (надходжень податку в минулому році не було).

Порядок зарахування акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах затверджено постановою КМУ від 03 травня 2022 р. № 515.

Місцеві податки та збори (КБК 18000000) склали 11 098,3 тис.грн. (питома вага 15,4% від загального обсягу надходжень ЗФ), у тому числі:

Податок на майно (КБК 18010000) – складає 2 142,0 грн (19,3% в структурі місцевих податків та зборів ЗФ бюджету), що на 274,9 тис.грн або 14,72% більше надходжень 2023 року та на 2 675,9 тис.грн. менше від фактичних надходжень 2021 року. В загальній структурі надходжень податок збільшився на 0,3% в порівнянні з попереднім періодом. Виконання дохідної частини сформоване в діючих умовах чинного законодавства, а саме:

Згідно ЗУ прийнятого ВРУ (законопроект за №7190) за 2021 та 2022 податкові (звітні) роки не нараховується та не сплачується податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, за об’єкти житлової нерухомості, в тому числі їх частки, які перебувають у власності фізичних осіб, що розташовані на територіях, на яких ведуться (велися) бойові дії, або на територіях, тимчасово окупованих збройними формуваннями Російської Федерації та за об’єкти житлової нерухомості, що стала непридатною для проживання у зв’язку з збройною агресією Російської Федерації.

Згідно ЗУ прийнятого ВРУ (законопроект за №7190) тимчасово, на період з 1 березня 2022 року по 31 грудня року, в якому припинено або скасовано воєнний стан не нараховується та не сплачується податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, за об'єкти нежитлової нерухомості, в тому числі їх частки, які перебувають у власності юридичних осіб, що розташовані на територіях, на яких ведуться (велися) бойові дії, або на територіях, тимчасово окупованих збройними формуваннями Російської Федерації.

Згідно ЗУ від 15.03.2022 р. №2120-ІХ на період з березня 2022 року по 31 грудня року, наступного за роком в якому припинено або скасовано воєнний стан, не нараховується та не сплачується плата за землю (земельний податок та орендна плата за земельні ділянки державної та комунальної власності) за земельні ділянки (земельні частки (паї)), що розташовані на територіях, на яких ведуться (велися) бойові дії або на територіях, тимчасово окупованих збройними формуваннями Російської Федерації, та перебувають у власності або користуванні, у тому числі на умовах оренди, фізичних або юридичних осіб, а також земельних ділянок (земельних часток (паїв)), які визначені обласними військовими адміністраціями як засмічені вибухонебезпечними предметами та/або на яких наявні фортифікаційні споруди.

Згідно ЗУ прийнятого ВРУ (законопроект за №7190) з 1 квітня 2022 року на період дії воєнного стану на території України звільнено від сплати ПДВ, акцизу та ввізного мита ввезення транспортних засобів громадянами, зокрема автомобілів легкових, кузовів до них, причепів та напівпричепів, мотоциклів, транспортних засобів, призначених для перевезення 10 осіб i більше, транспортних засобів для перевезення вантажів. Окрім товарів, які мають походження з країни-агресора.

- Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості (КБК 18010100) – 137,2 тис.грн. або 6,4% від загального обсягу надходжень податку на майно. План виконаний на 100%. В порівнянні з попереднім періодом надходження збільшились на 7,08% або 9,1 тис.грн. Єдиним платником цього податку являється ТОВ «СК Восток». Слід відмітити, що у порівнянні з 2023 роком надходження податку по даному підприємству збільшились на 14,6%.

- Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості (КБК 18010200) – 1,3 тис.грн. або 0,06% від загального обсягу надходжень податку на майно. Надходження податку збільшились на 83,83% у порівнянні з минулим періодом. Надходження акумульоване від восьми платників.

- Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості (КБК 18010300) – 165,8 тис.грн. . або 7,74% від загального обсягу надходжень податку на майно. Надходження податку збільшились на 137,0 тис.грн. у порівнянні з 2021 роком. Надходжень податку у 2023 році не було.

- Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості (КБК 18010400) – 347,1 тис.грн. або 16,2% від загального обсягу надходжень податку на майно. Виконання плану до уточнених показників склало 100,76%. Найбільшими платниками даного податку є: ПрАТ «Іванчуківське хлібоприймальне підприємство» (41,66%), ТОВ «СК Восток» (37,28%), ПСП «Дружба» (9,15%), ТОВ «АПК Хлібопродукт» (5,51%), АТ «Укрпошта» (2,95%), АТ «Укрзалізниця» (2,31%) та АТ «Харківгаз» (1,14%). Надходження податку збільшилось на 39,8 тис.грн. або 12,94% відносно минулого року та на 143,9 тис.грн. у порівнянні  з аналогічним періодом 2021 року.

- Земельний податок з юридичних осіб (КБК 18010500) – 159,2 тис.грн. або 7,43% від загального обсягу надходжень податку на майно. Перевиконання плану склало 36,3 тис.грн. або 29,51%. Найбільшими платниками даного податку є: АТ «Укрзалізниця» (42,45%), ФГ «Єрьоміна» (28,62%), ТОВ «СК Восток» (16,31%), АТ «Укртелеком» (3,05%) та АТ «Харківобленерго» (2,57%). Надходження податку збільшилось на 88,7 тис.грн або 125,84% в порівнянні з минулим роком та на 22,1 тис.грн. відносно фактичних надходжень 2021 року.

- Орендна плата з юридичних осіб (КБК 18010600) – 1 069,2 тис.грн або 49,92% від загального обсягу надходжень податку на майно. Перевиконання плану склало 78,4 тис.грн. або 7,92%. Найбільшими платниками даного податку є: ТОВ «СК Восток» (70,14%), ТОВ «АПК Хлібопродукт» (5,12%), ПП «Агрофірма «Ніка» (3,52%), ПП «Золота Нива 1» (3,39%) та ПрАТ «Іванчуківське хлібоприймальне підприємство» (2,68%). Надходження податку зменшились на 2 561,0 тис.грн в порівнянні з 2021 роком та на 248,1 тис.грн. або 18,83% відносно фактичних надходжень минулого року.

- Земельний податок з фізичних осіб (КБК 18010700) надійшов в сумі 148,5 тис.грн. при уточненому плані за період 205,0 тис.грн., що складає 6,93% від загального обсягу надходжень податку на майно. Невиконання податку склало 27,55% або 56,5 тис. грн. Надходження податку збільшилось на 161,7 тис.грн відносно надходжень 2023 року та зменшилось на 225,9 тис.грн. у порівнянні з аналогічним періодом 2021 року.

- Орендна плата з фізичних осіб (КБК 18010900) – 70,6 тис.грн. або 3,3% від загального обсягу надходжень податку на майно. Виконання плану склало 98,97%, що у грошовому вираженні складає 0,7 тис.грн. Протягом 2024 року сплату по даному податку провели 4 платника.

- Транспортний податок з фізичних осіб (КБК 18011000) – 18,8 тис.грн. або 0,88% від загального обсягу надходжень податку на майно, виконано на 100%. Протягом 2024 року сплату по даному податку провели: ФОП Васькіна Аліна Євгеніївна та ФОП Васькін Віталій Анатолійович. Слід зауважити, що в 2022-2023 роках надходження податку не було.

- Транспортний податок з юридичних осіб (КБК 18011100) – 24,4 тис.грн. або 1,14% від загального обсягу надходжень податку на майно, виконано на 100%. Єдиний платник даного податку – ТОВ «СК Восток». Надходження податку зменшилось на 6,9 тис.грн в порівнянні з 2021 роком та на 27,7 тис.грн. або 53,21% відносно надходжень минулого року.

Єдиний податок (КБК 18050000) складає 8 956,3 тис.грн. (12,39% в структурі надходжень ЗФ бюджету), що на 2 121,3 тис.грн. або 31,04% більше надходжень 2023 року та на 929,6 тис.грн. від надходжень аналогічного періоду 2021 року. Перевиконання плану склало 56% або 3 214,9 тис.грн.

- Єдиний податок з юридичних осіб (КБК 18050300) – 35,4 тис.грн. або 0,4% від загального обсягу надходжень єдиного податку. План виконаний на 99,96%. Платниками даного податку є ТОВ «Свелі» (90,67% надходжень) та ФГ «Велес Агро – 2022» (9,33%). Зазначений податок сплачують суб’єкти господарювання як платники єдиного податку на 3 групі. Надходження податку зменшилось на 50,8 тис.грн. або 58,92% в порівнянні з минулим роком та на 95,6 тис.грн. відносно надходжень 2021 року.

- Єдиний податок з фізичних осіб (КБК 18050400) – 2 288,6 тис.грн. або 25,55% від загального обсягу надходжень єдиного податку. План перевиконаний на 211,5 тис.грн. або 10,18% до затверджених бюджетних призначень. Даний податок сплачують суб’єкти господарювання фізичні особи, які зареєстровані платниками 1, 2 та 3 групи. Найбільшими платниками даного податку є: ФОП Мороз Денис Олександрович (16,74%), ФОП Сало Дмитро Олександрович (12,34%), ФОП Ткаченко Артур Андрійович (10,72%), ФОП Васькіна Аліна Євгеніївна (6,6%) та ФОП Ровчак Світлана Павлівна (5,43%). Питома вага надходжень єдиного податку від інших фізичних осіб є меншою 5%. Надходження податку збільшилось на 1 117,2 тис.грн або 95,37% в порівнянні з минулим роком та на 1 166,8 тис.грн. відносно фактичних надходжень 2021 року.

- Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків (КБК 18050500) – 6 632,2 тис.грн або 74,05% від загального обсягу надходжень єдиного податку. План перевиконаний на 3 003,4 грн. або 82,77%. Зазначений податок надходить від суб’єктів господарювання, які зареєстровані платниками 4 групи єдиного податку. На території Куньєвської СТГ обліковується 14 суб’єктів господарювання. Найбільшими платниками даного податку є: ПП «Золота Нива 1» (47,09%), ТОВ «СК Восток» (29,41%), ТОВ «АПК Хлібопродукт» (7,93%), ПП «Агрофірма «Ніка» (6,43%) та СТОВ «Гарант» (2,92%). Надходження податку збільшилось на 1 054,9 тис.грн або 18,91% в порівнянні з минулим роком та зменшилось на 141,7 тис.грн. відповідно аналогічного звітного періоду 2021 року.

Неподаткові надходження (КБК 20000000) в загальній сумі склали 36,4 тис.грн. (99,36% до уточнених показників). План не виконано на 235,21 грн. або 0,64%. Фактичні надходження 2024 року збільшились на 36,91%, що в грошовому вираженні складає 9,8 тис.грн. відповідно до минулого року. До неподаткових надходжень віднесено:

- Адміністративні штрафи та інші санкції (КБК 21081100) склали 22,7 тис.грн. Виконання плану склало 100,38%. Надходження даного податку представлені у вигляді сплати штрафів за адміністративні порушення від шістнадцяти осіб.

- Штрафні санкції, що застосовуються відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (КБК 21081500) склали 10,0 тис.грн. Відсоток виконання до уточненого плану склав 100%. Надходження податку представлено у вигляді сплати штрафу за порушення законодавства у сферi виробництва від ФОП Ровчак Любов Олександрiвна. Надходженння даного податку у 2021-2023 роках не було.

- Плата за встановлення земельного сервітуту, за надання права користування земельною ділянкою для сільськогосподарських потреб(емфітевзис), для забудови(суперфіцій) (КБК 21081700) був запланований в розмірі 0,2 тис.грн., однак фактичних надходжень по даному податку протягом звітного періоду не було.

- Плата за надання інших адміністративних послуг (КБК 22012500) склала 3,5 тис.грн. Відсоток виконання до уточненого плану склав 96,71 %. План невиконаний на 119,39 грн. Надходження від адміністративних послуг здійснюються за рахунок фізичних осіб, які зареєстровані на території Куньєвської СТГ та отримують платні послуги у відділі «Центр надання адміністративних послуг» Куньєвської сільської ради. Протягом 2024 року до Центру звернулось 66 мешканців Куньєвської СТГ.

- Державне мито (КБК 22090000) склало 154,18 грн. Відсоток виконання до уточненого плану склав 99,47 %. Надходження державного мита здійснюються за рахунок фізичних осіб, які зареєстровані на території Куньєвської СТГ та отримують платні послуги у відділі «Центр надання адміністративних послуг» Куньєвської сільської ради. Протягом 2024 року обліковується 67 платників даного податку.

До спеціального фонду бюджету Куньєвської сільської територіальної громади (без урахування обсягів міжбюджетних трансфертів) за 2024 рік при плановому завданні (з урахуванням змін) – 185,2 тис.грн, фактично надійшло 37 894,8 тис.грн, що більше на 35 546,6 тис. грн. від надходжень минулого року.

Податкові надходження спеціального фонду бюджету наповнюються лише за рахунок сплати юридичними особами екологічного податку, який надходить до місцевого бюджету Куньєвської СТГ склали 8 379,41 грн, або 0,02% від загального обсягу надходжень СФ. Надходження виконано до уточненого плану в розмірі 100%, а саме:

-Екологічний податок, який справляється за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення (за винятком викидів в атмосферне повітря двоокису вуглецю) (КБК 19010100) – 7,3 тис.грн. Відсоток виконання до уточненого плану склав 100,01%. Найбільшими платниками даного податку є: ТОВ «СК Восток» (41,4%), АТ «Укргазвидобування» (37,4%), ПрАТ «Іванчуківське хлібоприймальне підприємство» (20,57%) та ТОВ «Оператор газотранспортної системи України» (0,63%). Надходження податку збільшилось на 4,9 тис.грн. або 200,04% в порівнянні з попереднім періодом та на 1,8 тис.грн. зменшилось відносно аналогічного періоду 2021 року.

-Надходження від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об`єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини (КБК 19010300) – 1,1 тис.грн. Єдиним платником цього податку являється ТОВ «СК Восток». Надходження податку зменшилось у порівнянні з 2021 роком на 0,2 тис.грн. У минулому році надходжень податку не було.

Неподаткові надходження складають в структурі надходжень спеціального фонду 99,51%,  що становить 37 709,6 тис.грн та сформовані за рахунок:

- Надходжень бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна) (КБК 25010400) склали 42,8 тис.грн (16,66% від загального обсягу надходжень).

-Благодійних внесків, грантів та дарунків (КБК 25020100) – 16 698,6 тис.грн.

-Надходжень, що отримають бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщених на них інших об`єктів нерухомого майна, що перебувають у приватній власності фізичних або юридичних осіб (КБК 25020200) – 20 968,2 тис.грн.

Надходження складаються з суми оприбуткованих основних засобів виявлених під час інвентаризації у розмірі 2 100,0 тис.грн., а саме шкільний автобус – 2 099,0 тис. грн. та братські могили (с.Чорнобаївка та с.Іванчуківка) – 1,0 тис.грн.

Оприбутковано фортифікаційні споруди (1 одиниця) в розмірі 12 968,7 тис.грн отриманих від Департаменту житлово-комунального господарства та паливно-енергетичного комплексу Харківської обласної державної адміністрації.

Оприбутковано ком’ютерну техніку отриману від Департаменту науки та освіти Харківської ОДА в сумі 2 337,8 тис.грн., а саме 34 планшети на суму 312,5 тис.грн та 179 ноутбуків на суму 2 025,2 тис.грн.

Надходження проведені від Харківського обласного центру зайнятості згідно договору про організацію суспільно корисних робіт та їх фінансування в сумі 2 027 015,37 грн, що виконуються зареєстрованими безробітними, яких було залучено 17 осіб, та договору про організацію громадських робіт та фінансування їх організації розмір якого склав 1 534 643,61 грн на виконання якого протягом звітного періоду було залучено 14 осіб.

Цільові фонди (КБК 50110000)  - фактичні надходження від Газопромислового управління "Шебелинкагазвидобування" склали 176,9 тис.грн. В структурі надходжень спеціального фонду складають 0,47%.

4. Видатки та заборгованість

Бюджет Куньєвської сільської територіальної громади у 2024 році за витратами був сформований із застосуванням програмно-цільового методу.

Виконання видаткової частини загального фонду бюджету Куньєвської сільської територіальної громади (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) за 2024 рік склало 56 755, 5 тис.грн. (або 82,95% до затверджених бюджетних призначень). Видатки по спеціальному фонду склали 49 235,5 тис.грн. (або 38,8% до затверджених бюджетних призначень).

Протягом звітного бюджетного періоду в бюджеті громади на виконання статті 77 Бюджетного кодексу України врахована в повному обсязі потреба в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ, відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, а також на проведення розрахунків за електроенергію, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами.

Обсяг освітньої субвенції спрямовано виключно на оплату праці з нарахуваннями педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти.

Структура виконання видатків бюджету Куньєвської сільської територіальної громади за 2024 рік характеризується наступними показниками:

Аналіз виконання видатків за економічною класифікацією за 2024 рік

Проаналізувавши виконання видатків за економічною класифікацією протягом 2024 року, бачимо, що був один основний вид видатків – видатки на оплату праці та нарахування, які складають 76% касових видатків за звітний період. Також проводились оплата електроенергії і природного газу (питома вага 7%), оплата предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю (питома вага 6%), оплата послуг (крім комунальних), питома вага яких складає 2%. Інші виплати  населенню склали 1% загального фонду бюджету громади, інші поточні видатки 3%.

Аналіз виконання видатків за функціональною класифікацією

Аналіз виконання видатків за функціональною класифікацією показав, що протягом 2024 року галузь освіти мала найбільше фінансування (43,6%), на галузь державного управління спрямовано 30,2% видатків. Також проводилось фінансування в галузі соціального захисту та соціального забезпечення 7,3% в стуктурі, на галузь житлово-комунальне господарство спрямовано 78,5% видатків, на галузь культури і мистецтва – 4,5% в структурі, та 0,2% на галузь економічної діяльності,0,3% інша діяльність та 5,4% міжбюджетні трансферти.

Оплата праці з нарахуваннями працівників бюджетних установ

Касові видатки на оплату праці з нарахуваннями працівників бюджетних установ за 2024 рік склали 76% загальних видатків бюджету, що в грошовому вираженні становить 42 835,3 тис.грн. Виконання видатків по КЕКВ 2111 «Заробітна плата» склало 35 071,5 тис.грн. або 90,75% до уточнених річних показників, по КЕКВ 2120 «Нарахування на заробітну плату» - 7 763,8 тис.грн. або 89,11% до уточнених бюджетних призначень.

Заробітна плата з нарахуваннями працівника бюджетних установ

Зробивши детальний аналіз касових видатків по заробітній платі з нарахуваннями працівників бюджетних установ по галузях, можна зробити висновок, що на галузь «Освіта» приходиться найбільший відсоток всіх касових видатків по фонду оплати праці з нарахуваннями – 50%. Питома вага видатків по галузі «Державне управління» складає 31%, галузі «Соціальний захист та соціальне забезпечення» - 8%, галузі «Організація благоустрою населених пунктів» - 7% та галузі «Культура і мистецтво» - 4% від загальної кількості касових видатків на заробітну плату з нарахуваннями за 2024 рік.

Графічно узагальнена інформація щодо складових фонду нарахування заробітної плати який наявно показує, що основною статтею нарахування по всіх галузях є заробітна плата за посадовими окладами.

Оплата комунальних послуг та енергоносіїв

Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв (КЕКВ 2270) склали 7% в бюджеті, що в грошовому вираженні становить 9 558, .тис. грн.

Протягом року проведені розрахунки за спожиті енергоносії з постачальниками послуг, а саме за:

Фактичні видатки з оплати електроенергії, природного газу та інших енергоносіїв по галузях

Проаналізувавши фактичне виконання видатків на оплату комунальних послуг та енергоносіїв, можна зробити висновок, що найбільшу долю серед фактичних видатків за енергоносії по галузях складають видатки галузі «Освіта» (питома вага 63%) та галузі «Державне управління» (питома вага 8%). На галузі «Культура i мистецтво» та «Житлово-комунальне господарство» приходиться 10% та 19% відповідно від загальної кількості видатків на оплату комунальних послуг та енергоносіїв за 2024 рік.

КТПКВК 0100 «Державне управління»

Видатки на утримання органів місцевого самоврядування у сільському бюджеті на 2024 рік затверджені в сумі 18 970,4,тис. грн. Штатна чисельність даної галузі склала 68 штатних одиниць, з яких фактично зайнятих 48 одиниці.

Видатки галузі «Державне управління» склали 17 148, 9 тис. грн., що становить 90,4 % до затверджених бюджетних призначень (питома вага в бюджеті склала 30,2%), а саме:

Видатки галузі «Державне управління»

За бюджетною програмою «Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад» (КПКВК 0110150) по загальному фонду видатки склали 14 857,6 тис.грн., з них на:

• оплату праці з нарахуваннями 10 837,6 тис.грн.;
• придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю на 1 615,9 тис.грн. (видатки спрямовано на оплату паливно-мастильних матеріалів - 637,5 тис.грн, канцтоварів – 60,6 тис.грн, тонеру, картриджу – 52,1 тис.грн, принтерів, ноутбуків, комп’ютерного обладнання -249,7 тис.грн, моноблоків -74,2 тис.грн мереженого обладнання -15,1 тис.грн, офісних меблів -78,7 тис.грн., шини автомобільні -28,0 тис.грн., запасні частини для ремонту автомобілів - 94,2 тис.грн., будівельні матеріали для ремонту приміщень Куньєвької сільської ради, Іванчуківського сторостату – 191,8 тис.грн, господарчі товари -19,7 тис.грн., нагрудний відеореєстратор -11,5 тис.грн, перетворювач частотний для котельні – 15,3 тис.грн, новорічні подарунки (солодощі) для дітей – 87,5 тис. грн);
• оплату послуг (крім комунальних) – 574,8 тис.грн. (видатки спрямовано ПЗ «Медок» ліцензія, ключі – 3,7 тис.грн., обслуговування бухгалтерської програми – 33,3 тис.грн.  редакції газети за об’яву -19,6 тис.грн., абонплата за інтернет – 12,0 тис.грн., ремонт та заправку картриджу – 9,0 тис.грн., обслуговування сайту громади – 7,5 тис.грн., заміна вікон в приміщеннях (Олександрівський сторостат – 162,9 тис.грн., Куньєвська сільська рада – 39,5 тис.грн.), ремонт автомобіля – 8,1 тис.грн., ремонт автобуса – 8,5 тис. грн., підключення генератора – 30,0 тис.грн.,електронні журнали для спеціалістів – 47,5 тис.грн., розвантажувальні роботи та встановлення котельні – 13,5 тис.грн., повірка газових лічильників та відновлення газопостачання – 12,4 тис.грн., навчання спеціалістів -15,2 тис.грн., створення обмінних файлів- 57,2 тис.грн., підключення твердопаливного котла – 94,9 тис.грн);
• оплату електроенергії – 129,1 тис.грн.;
• оплату природного газу – 168,8 тис.грн.;
• інші енергоносії (палети) – 47,5 тис.грн;
• інші поточні видатки – 1 483,9 тис.грн. (рішення ГСХО від 12.00.2024 року, рішення ГСХО від 29.03.2024 року погашення заборгованості перед ТОВ «Газопостачальна компанія «Нафтогаз»).

Видатки по спеціальному фонду склали 15 650,8 тис.грн., а саме

• виготовлення ПКД на ремонт системи приміщення адмінбудівлі – 100,0 тис.грн.;
• ремонт системи опалення – 1 433,2 тис.грн.;
• придбання твердопаливного котла «Булер’ян» -30,0 тис.грн.

За бюджетною програмою «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» (КПКВК 3710160) по загальному фонду у сумі 1 296,8 тис.грн., з них на:

• оплату праці з нарахуваннями – 1 251,6 тис.грн.;
• придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю на 17,2 тис.грн. (оплата за канцтовари);
• оплату послуг (крім комунальних) – 28,0 тис.грн. (обслуговування програмного забезпечення IПК "Мiсцевий бюджет" та хмарний сервер і доступ до бази даних «Платформа Кадри» і «Платформа Бюджет та ОМС»).

За бюджетною програмою «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» (КПКВК 5010160) по загальному фонду у сумі 994,5 тис.грн., з них на:

• оплату праці з нарахуваннями – 994,5 тис.грн.

КТПКВК 1000 «Освіта»

Видатки на утримання закладів освіти по загальному фонду місцевого бюджету на 2024 рік затверджені в сумі 32 670,8 тис.грн., в т.ч. видатки за рахунок трансфертів з державного бюджету (освітня субвенція) – 15 027,1 тис.грн., за рахунок субвенції з державного бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами– 109.7 тис.грн., за рахунок залишку коштів за освітньою субвенцією на кінець бюджетного періоду-1 963, 1 тис.грн та власні надходження – 15 570,9 тис грн.

Протягом 2024 року дистанційне навчання дітей проводиться в Бугаївському, Липчанівському та Куньєвському ліцеях та дошкільних підрозділах Бугаївського ліцею (старша та різновікова групи), Куньєвського ліцею (різновікова) та Липчанівського ліцею (різновікова).

В навчальних закладах за оперативними даними на кінець року навчаються 370 учнів та 84 дітей в дошкільних підрозділах.

Загальна кількість штатних посад працівників закладів загальної середньої освіти за 2024 рік становить 193,617 штатних одиниць, з яких фактично зайнято 146,57 од.( з них 29,3-працівники знаходяться на призупинені)

Харчування дітей в закладах освіти не проводилось.

В результаті бойових дій зруйновано приміщення 1 закладу (Чистоводівський ліцей) та суттєво пошкоджено Куньєвський ліцей (орієнтовно 30% пошкодження), Липчанівський ліцей (близько 3%), дошкільний підрозділ Чистоводівського ліцею (майже 5% ) і Олександрівська філія Бугаївського ліцею (приблизно 3%).

Видатки галузі «Освіта»

Видатки по галузі «Освіта» по загальному фонду склали 24 746,0тис. грн., що становить 76% до затверджених бюджетних призначень (питома вага в бюджеті склала 43,6 %).

За бюджетною програмою «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» (КПКВК 0111021) по загальному фонду видатки склали – 9 216,6 тис.грн., з них на:

• оплату праці з нарахуваннями – 6 074,4 тис.грн.;
• придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю на 229,0 тис.грн. (оплата за канцтовари – 4,1 тис.грн., господарчі товари для ремонту Іванчуківської гімназії – 74,5 тис.грн., меблі в дошкільний підрозділ с. Бугаївка -117,5 тис.грн., гідроакумулятор для опалення Липчанівського ліцєю – 19,3 тис.грн., обладнання для передачі даних газового лічильника – 11,1 тис.грн, лічильник електроенергії -2,5 тис грн.);
• оплату послуг (крім комунальних) – 156,6 тис.грн. (послуги підключення інтернету та щомісячна абонплата за інтернет -20,9 тис.грн., доставка підручників – 15,1 тис.грн., програмне забезпечення освітнього процесу – 24,3 тис.грн., ремонт та повірка газових лічильників – 64,8 тис грн., виготовлення документів учням – 2,4 тис грн., технічна документація на приміщення Куньєвського ліцею – 24,9 тис.грн.,  послуги по організації обліку електроенергії - 4,2 тис.грн.);
• оплату електроенергії – 2 063,8 тис.грн.;
• оплату природного газу – 644,8 тис.грн.
• інші енергоносії (палети) – 48,0 тис.грн.

За бюджетною програмою «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» (КПКВК 0111031) (освітня субвенція з державного бюджету) – 13 461,8 тис.грн., а саме на оплату праці та нарахування педагогічних працівників закладів загальної середньої освіти.

За бюджетною програмою «Надання освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами» (КПКВК 0111210) – 104,5 тис.грн., а саме:

- на оплату праці з нарахуваннями – 66, 2 тис.грн;

- придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю -38,3 тис.грн .(комп`ютерне обладнання, вироби настільні та кімнатних ігор, гімнастичний інвентар для дітей з особливими освітніми потребами)

За бюджетною програмою «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» (КПКВК 0111021) видатки по спеціальному фонду склали –6 315,8 тис.грн., а саме:

• проектно кошторисна документація на капітальний ремонт з аварійного відновлення Куньєвського ліцєю -1 315,2 тис.грн.;
• циркуляційний насос -34,6 тис.грн..

КТПКВК 4000 «Культура i мистецтво»

Бюджетом Куньєвської сільської територіальної громади затверджено фінансування 12 установ культури, з них 6 сільських бібліотек, 4 сільських будинків культури та 2 сільських клуби.

Видатки на утримання галузі «Культура i мистецтво» загального фонду бюджету затверджені в сумі 3 169,3 тис. грн., з них на утримання сільських бібліотек по ПКВКМБ 0114030 «Забезпечення діяльності бібліотек» - 1 109,9тис. грн. та на утримання сільських клубів та будинків культури затверджені по ПКВКМБ 0114060 «Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів» в сумі 2 059,4 тис. грн.

Видатки галузі «Культура і мистецтво»

Видатки по загальному фонду галузі «Культура і мистецтво» за 2024 рік склали 2 580,3 тис. грн., що становить 81% до затверджених бюджетних призначень (питома вага в бюджеті склала 4%).

За бюджетною програмою «Забезпечення діяльності бібліотек» (КПКВК 0114030) на виконання «Програми соціально-економічного розвитку Куньєвської сільської територіальної громади на 2021-2024 рік» – 955,3 тис.грн. по загальному фонду, з них

• на оплату праці з нарахуваннями – 677,4 тис.грн.;
• оплату електроенергії – 50,4 тис.грн.;
• придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю – 4,7 тис.грн.,(оплата за канцелярські товари)
• оплату послуг (крім комунальних) – 222,9 тис.грн (погашення боргу за заміну вікон в бібліотеці с.Олександрівка за 2023рік – 154,1 тис.грн., підключення генератора – 61,8 тис.грн., підключення інтернету в бібліотеці с.Олександрівка-4,5 тис.грн, абонентна місячна оплата за інтернет -1,6 тис.грн.)

За бюджетною програмою «Забезпечення діяльності бібліотек» (КПКВК 0114030) видатки по спеціальному фонду склали –159,9 тис.грн.

Штатна чисельність працівників по ПКВКМБ 0114030 становить 6,75 шт.од. Фактична чисельність працівників – 5,25 шт.од.

За бюджетною програмою «Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів» (КПКВК 0114060) на виконання «Програми соціально-економічного розвитку Куньєвської сільської територіальної громади на 2021-2024 рік» – 1 625,0 тис.грн. з них:

• на оплату праці з нарахуваннями – 1 088,9 тис.грн.;
•  придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю – 15,2 тис.грн.(оплата за канцтовари – 3,1 тис.грн., обігрівач УФО – 12,1 тис.грн.);
• оплату послуг (крім комунальних) – 128,7 тис.грн.(абонплата за інтернет -4,8 тис.грн., заміна вікон у клубі с. Іванчуківка -123,9 тис.грн.);
•  оплату за електроенергію – 368,1 тис.грн.;
• оплата інші енергоносії (палети) – 24,0 тис.грн.

За бюджетною програмою «Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів» (КПКВК 0114060) видатки спеціального фонду склали 29,9 тис.грн (придбання твердапаливного котла «Булер’ян»).

Штатна чисельність по ПКВКМБ 4060 становить 15,5 шт.од. Фактична чисельність працівників – 8,5 шт.од., в тому числі: керівні працівники – 4 шт.од., спеціалістів-1,75 обслуговуючий та технічний персонал (прибиральник службових приміщень, підсобний робітник) – 2,75 шт.од.

КТПКВК 6000 «Житлово-комунальне господарство»

На підтримку в належному стані та розвиток житлово-комунального господарства в сільському бюджеті затверджено 5 214,5 тис. грн. за рахунок коштів загального фонду.

Видатки за бюджетною програмою «Забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства» (КПКВК 0116013) – передбачені в бюджеті по загальному фонду -42,2 тис.грн. по ПКВКМБ 0116030 «Організація благоустрою населених пунктів» - 5 172,3 тис. грн.

Видатки галузі «Житлово-комунальне господарство»